如何申请研发税收抵免？

研发税收抵免：用于鼓励创新的利好政策

• 如果您喜欢缴纳税款，请写一张一万美元的支票给财政部，寄出去，我保证他们会兑现。但是如果这不符合您的口味，而您实际上对相反情况感兴趣，那么我们就需要谈谈研发税收抵免。研发税收抵免是我最喜欢的一种税收抵免，因为这是一种老牌的信用，已被先进公司所采用，也是国会希望您去利用的。那么我们需要问自己的问题是，在没有行政人员、律师和税务专家的帮助下，如何在我们小型和中型企业中利用同样的抵免呢？我将在这个视频中讨论这个问题，并为您提供一些简单的工具，以便了解和分析您自己的研发活动。首先，让我们快速回顾一下什么是研发税收抵免。它最初是由国会于1981年设立的，并在2015年成为永久性政策。这个抵免旨在鼓励一定类型的经济活动在美国国内进行，而不是在国外。因此，这是一种激励性信用，意味着国会希望您以某种方式来获得这种利益。这个抵免可以在所有未结清的税收年度申请，这意味着您可以追溯联邦税款数年，并根据您所在州的情况，可能还能够追溯更久。因此，如果这里的任何分析在您已经申报的先前年度上有效，那么您可能有机会追溯申请该抵免。最后，这个抵免将体现在哪里？这个抵免不仅适用于有税收责任的盈利性大企业，也适用于初创企业。初创企业使用这个抵免的方式是可以将其作为薪资税、公司所得税，甚至个人所得税的一部分。因此，有几种方式可以进行申请，但关键是

研发税收抵免：用于鼓励创新的利好政策

如何定义研发？迈向税收抵免的第一步

• 你可以是个人、企业初创公司，仍然有资格申请这项抵免，所以不要排除自己，因为你可能还没有盈利。另一点是，这项抵免可以向后延续，所以即使今年没有盈利，你累积的抵免也可以在未来盈利的时候使用，我们的一些客户正享受着这一特点。对于初创公司来说，接下来我们想要找出如何满足IRS对研发的定义。第一项我们试图跨越的桥梁是，在我们最初开始合作时，如何调和贵公司对创新和研发的定义与IRS对研发的定义之间的分歧，以便计算税收抵免。要理解这一点，让我们看看IRS的四项测试。我们要接近的第一个测试是消除不确定性，我们在这里试图满足两个主要标准，第一是研究的目的是发现今天对纳税人不可用的信息，我们将在下文详细讨论；第二是活动预计能消除有关产品设计的能力或方法的不确定性，再次，我们将详细了解这对你具体项目意味着什么，但总体来说，我们试图建立一种关于消除特定产品或用例中不确定性的发展定义。因此，当我们开始合作时，我们确实想要了解的是没有这个解决方案时世界会是什么样子。如果你谈论创建世界上最好的CRM系统，问题就变得非常简单，就是不确定该跟进谁，该联系谁，以及应以何种顺序联系这些人。这只是一种公司可能面临的一些不确定性的例子，这些问题都可以通过CRM产品得到解决。基本上，这个测试所做的就是

如何定义研发？迈向税收抵免的第一步

探讨技术测试

• 拒绝任何模板化的流程或仅仅是套用配方来解决问题的情况。如果我告诉你，这是如何提高SEO的方法：开发内容，使用关键词，获取反向链接，这个过程早已被确立。当我们面对不确定性时，需要讨论的是可以通过技术解决的未知因素，在接下来的技术测试中将详细介绍。技术测试是我最喜欢的话题，也被称为发现测试，旨在根据使用硬科学获取的信息来建立创新需求。所谓硬科学在这里打引号，因为这是美国国内税法用的确切术语。一些硬科学的例子包括工程学、计算机科学以及生物化合物等。内部税法法典和法规还规定，需要开发的是“纳税人的新业务组成部分或改进部分的开发”，这意味着任何最终将用于商业应用的产品、流程、计算机软件、技术、公式或发明。对您作为客户而言，这实际上意味着必须涉及技术研究的目的研究不会让我们符合资格要求，必须实际上有一些代码，必须有一个代码库，或者如果您正在设计网络应用程序，则需要线框图和存储代码的存储库。如果您正在开发某种新的化合物，无论是保健品还是口味补充剂，我们都必须定义所使用的测试过程和涉及的技术，这将带我们到第三个测试。

探讨技术测试

实验过程中的重要性

• 实验过程中的第三个测试实际上评估的是是否存在一个既定的实验过程。你可能没有在自述文件中明确定义和建立这一点，但很可能你确实有一个过程。这通常被一些企业称为软件开发周期，在这个周期中，需求被建立、跟踪和通过测试。根据IRS的确切定义，实验过程被定义为一种旨在评估一种或多种实现结果的替代方法的过程，在开始资格活动时，实现该结果的能力或方法是不确定的。话很多，本质上我们所说的是，在开始时我们不知道答案，那么验证我们是对还是错的过程是什么？这些通常会在最初阶段就被规定下来。如果你没有这些，不要担心，我们会努力为你记录这些，并确保我们真实反映实际的过程。如果你没有实验过程，这通常是客户可以利用我们未来的反馈，并努力创建这些过程的地方，这样你就能通过第三个测试。最后，我们有第四个测试：业务目的。为了获得研发税收抵免，这些活动和测试需要创造一个业务结果，这意味着你需要创造IRS所称的业务部件，它可能是一个功能，提供服务的能力通常很容易定义，因为你试图创造一个允许客户获得某种结果的功能，以换取订阅费。在这种情况下，业务的预期目的非常明确，如果你看业务测试，其实有三个主要组成部分使其符合资格，首先是新功能或改进功能，第二是性能，是否

实验过程中的重要性

创新技术和研发税收抵扣：如何优化您的企业增长

• 更好、更快、更高效，最后是可靠性和质量。我们还要意识到市场上存在许多东西，它们可能只是半成功的，也许并非百分之百可靠。即使在开发产品或能力方面，增加成功的确定性或概率也构成了商业目的。大多数业主认为最后一个条件通常是我明白了，但我们真正需要专注的是流程实验和技术功能。如果符合这些标准，那么您就有资格享受研发税收抵扣。如果您觉得自己符合四项标准中的两项或三项，您可能需要一些辅导和咨询，以确保全部达标。您需要做的是弄清楚这项抵扣对您有多大的吸引力和影响，为此，我们在我们的网站上创建了一个专有计算器，让您可以输入您的年度工资成本、承包商成本的多年数据，以了解这项抵扣有多大。请点击此处查看我们网站上的计算器链接，了解这项抵扣对您的影响。希望这段视频对您有所帮助，让您更全面地了解这个特殊的税收抵扣，并介绍了我们在评估研发工作潜力时采取的一些分析方法。如果您觉得您的组织中有研发工作，我们强烈建议您查看该计算器，如果您正在考虑进行研发工作，也许您还未达到所有四项测试，但仍然认为可以进行时，请前往我们的研发计算器，查看在符合项目上的一定支出下，您将获得多少投资回报。我们期待与您建立联系，并为您提供建议。如果您有任何问题或意见，请在下方留言，我们一定会进行回复。非常感谢！

创新技术和研发税收抵扣：如何优化您的企业增长

Conclusion:

通过理解研发税收抵免的定义和要求，以及如何申请这一政策，您可以为您的企业节省税款并促进创新发展。利用这一利好政策，让您的企业更具竞争力。

Q & A