亚太地区的电子发票和实时报告发展如何?

中国电子发票发展与实时报告

• 大家好，欢迎来到德勤在亚太地区的税收网络研讨会。今天的网络研讨会是从我们的间接税系列中来的，题为《电子发票及亚太地区实时报告发展》。我是德勤印度的税务技术合伙人雷尼克·沙，很荣幸主持今天的研讨会。今天有三位演讲嘉宾：艾伦·布勒（Alan Buller）、劳尔·迪·克鲁兹（Raul D Cruz）和甘迪·汤姆（Candy Time）。艾伦是德勤新西兰的税务合伙人，劳尔是德勤澳大利亚的税务总监，甘迪是德勤中国的税务合伙人。您可以在屏幕左侧查看我们的简历。在向大家介绍今天研讨会的主题之前，我想花一点时间强调一些我们研讨会控制台的重要特点。首先，所有用户都将处于仅听模式。如果您有与内容相关的问题，可以随时在屏幕右下角的问答框中提交。我们将尽力在演示过程中回答您的问题。第二，所有个人电脑用户可以根据需要最大程度或最小化每个框。在研讨会期间，您还可以探索屏幕底部的图标，如果想要下载今天的幻灯片和相关出版物，请点击“下载和链接”框。另外，所有移动用户都可以在屏幕上查看幻灯片并参与调查问卷。最后，如果您需要此活动的考勤记录，观看研讨会15分钟后将收到一封带有培训学时证书的电子邮件。好的，让我们开始吧，让我为大家概述一下今天的议程。最近，我们已经看到亚太地区的许多国家要么采纳了要么宣布打算在不久的将来采纳电子发票或其他形式的电子报告要求。虽然该地区各国政府的做法相似，但并不统一，不同地理位置的要求范围也有所不同。然而，政府采纳这些要求的驱动力基本保持一致，即增加税收收入，提高发票流程的效率和透明度。尽管目前该地区许多司法辖区尚未强制执行这些要求，但根据该地区政府最近采取的行动，预计在未来几年内这些要求将以某种形式强制执行。在这个背景下，在今天的研讨会中，我们将专注于覆盖亚太地区采纳这些规定的一些关键国家，并提供对中国、澳大利亚、新西兰和印度的专门关注。我们还将审视迄今为止要求和时间表方面的区域趋势，分享企业如何做好准备并适应这种变化环境的见解，最后，我们还将分享有关企业如何制定区域发票策略以实现效率和一致性的见解。接下来我们将进行问答环节，如果您有任何疑问，首先我要邀请我的同事甘迪来为我们概述中国全数字化电子发票的最新动态，以及纳税人为更好准备发票所采取的措施。

中国电子发票发展与实时报告

中国电子发票发展现状与前景展望

• 随着更多创新的想法和方法来提高他们的日常工作最后但并非最不重要的第4阶段由诸如云计算、大数据和5G等新技术推动因此，该系统非常先进，可以推动传统文本管理工作的自动化和智能。要以数字化方式实现测试管理的黄金测试系统4的整体计划具有许多方面，包括我们刚讨论的电子发票以及数据扩展分析和监控。电子发票显然是黄金技术系统信息的基本来源，所有发票信息都以数字格式存在，这将更方便进行确定和分析。第二部分是数据扩展，通过内部和外部数据交换在线和离线数据链接的创新方式收集更多数据，新系统将扩展大数据资源。税务机构将增加与其他政府机构的数据交换，如中国的海关和国家外汇管理局。商业银行可能还需要与税务机构共享信息以便协调公司的财务和税收申报。最后，利用电子发票信息和从各种渠道收集的数据，系统可以对特殊情况进行分析和监控。例如，系统可以自动检查和分析同一公司或个人在不同期间、不同税种和不同费用的纳税情况。系统还可检查同等规模或同业务类型公司或个人的税负问题，通过自动数据系统监控轻松识别不合规的税收问题。让我们继续到下一张幻灯片上，看看大数据是如何在税务案例中得到应用的几个例子。第一个例子是利用大数据分析跨多个税务部门进行风险识别和税务管理。一旦发现风险因素，将向多个税务部门推送，这些部门包括风险控制部门或内部控制部门，他们将从自己的角度审视这一风险，并可以提出如何处理这个案例的建议，例如这个风险是否非常显著，是否启动更多审计或要求商家做销售检查。第二个例子是通过挖掘发票信息并对纳税人的内部流动现金流和税务相关信息进行对账，以识别潜在风险，然后勾画潜在审计目标的轮廓，最终确定目标。第三个是建立一个全国案例数据库，并利用人工智能技术识别不符合规定案例的特征，并通过机器学习提高成功率。一些地方税务机构甚至通过人工智能技术勾画出开具假发票的典型纳税人的形象。最后一个是通过互联网、政府和第三方扩大税收信息来源，收集并选择目标。还有其他几个关于间接股权转让和集团重组的案例来源于互联网。这些只是税务机构正在做的一些例子，虽然税务机构正在大力投资于增强税收控制和管理的技术，但参与者需要做什么显然被动反应可能不会带来良好结果，而采取积极措施，如加强内部控制、部署或升级税务管理系统可能是更好的出路。这就是我要分享的内容，回到你，谢谢。

中国电子发票发展现状与前景展望

电子发票在澳大利亚和新西兰的发展

• 在澳大利亚，自2022年7月1日起，所有联邦政府实体都被要求具备电子发票功能。此举消除了一百万美元的支付门槛，要求在五天内支付符合条件的发票。这大大增加了应付款功能满足五天付款期限的关注度。大型企业也在采用电子发票，例如主要的家居改善和户外生活零售商Bunnings就是其中一个具备电子发票功能的主要组织。最近的联邦预算强调了税务遵从，澳大利亚税务局一直坚持寻求基于系统的合理信任。这意味着特别是间接税务合规方面，实体需要向税务局表明他们对自己的系统和控制有信心，而这与电子发票功能非常契合，尤其是从大数据管理和完整性的角度来看。澳大利亚的企业和政府部门正在积极应对这种变化，进行准备评估，以制定符合他们独特需求的实施策略。

电子发票在澳大利亚和新西兰的发展

电子发票在全球范围内的实施策略

• 在我们的经验中，很多地区都采用了电子发票和实时报告的策略。事实上，征税功能是一个特定于各国的领域，严重依赖于当地规定，并需要在各地具备专业的税收知识。然而，实际上，可以成功地通过在中心地运行解决方案，并将电子发票作为税收功能的一部分，通过制定全球和区域性策略来实现最大效益。在幻灯片中，您可以看到一些关键组成部分或领域，可以制定中心或区域性策略，以最大化利用电子发票。首先自然而然的是技术，共同的技术堆栈或技术工具资源是非常重要的，并且在区域或跨越各地域拥有统一的技术是非常有助于标准化数据输入的目的以实现最大的效益。与技术一样重要的是对与发票相关要求的区域知识。我们看到一些公司成立了区域性的电子发票公司或数字报告公司。现在，通过在中心级别拥有共同的资源池和在地理或国家级别拥有有限数量的资源，有助于通过最大程度地利用资源来实现利益，并将一个国家的电子发票知识和经验分享到另一个国家。同时，您会看到许多国家采用的机制是在总部设立全球咨询委员会，该全球咨询委员会通常会就关键问题向区域总部提供建议，或者向该公司地理位置的实体提供建议。所以，您既享有地理位置本地化的好处，又享有总部的全球建议。您所看到的很多公司采用的一个有趣的策略，特别是在数字报告方面，也在一定程度上在电子发票方面是在一个国家设立共享服务中心来处理这些活动。因此，您拥有

电子发票在全球范围内的实施策略

电子发票：跨国企业的最佳实践

• 大量的人可更有效地处理它，而不是各自的国家有自己的人。关于发票策略的最终事项是区域化数据池。这样做是为了报告和关键决策制定，对于企业来说非常重要。政府采取区域战略，一个国家采取类似邻国的相同规则，对税收地点也很重要，需要一种更合理、更符合实现实时报告共同目标的策略。这是我们今天讨论的最后一个环节，感谢Alan、Raul和Candy的时间、讨论和见解。现在我们有一些时间来回答一些听众提出的问题。

电子发票：跨国企业的最佳实践

Conclusion:

通过本文的介绍，我们了解了亚太地区电子发票和实时报告的发展趋势，以及中国、澳大利亚和新西兰在这方面的最新发展。企业应密切关注这些变化，并制定适合自身需求的实施策略，以确保在这一变化的潮流中保持竞争优势。

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