阿联酋税务居民证书完全指南：个人和企业实用指南

全解读阿联酋税务居民证书

• 当你提及180天时，您好，您好。已经加入我们网络研讨会的各位，下午好。我们将在大约五分钟后开始。我们只需等待更多与会者到来。下午好。我是库尔特，我代表我们团队，再次欢迎您参加本周的集体网络研讨会。本周，我们团队决定讨论税务居民证书（TRC）。简单来说，TRC是由符合条件的个人或法人获得的，以便利用阿联酋作为缔约国的双重征税避免协定中的收入。因此，这些协定加强了阿联酋作为国际金融和贸易枢纽的国际地位，因为协定中要求的条款由全球透明论坛提供支持，为税务机构提供了跨境合作的法律框架，同时又不侵犯其他国家的主权或纳税人的权利。在本次网络研讨会上，我们旨在让您更好地了解什么是税务居民证书，谁需要它以及如何获得它。我们的专家发言人还将为您提供有关这一税务居民证明如何影响您的税务义务以及您可以采取哪些步骤确保符合税法的宝贵见解。现在与我一同的是我们的项目经理安贾莉，她在这一领域已有很长时间的经验，并将分享她对今天我们所讨论主题的专业知识。像往常一样，本次会议的前半部分将由我们的团队讨论本周相关主题。您可以在下方的留言框中发送您可能有的疑问和澄清问题，我们将在会议的后半部分进行回答。没有更多的废话，我现在将把话筒交给安贾莉女士。各位下午好。我是安贾莉·米德洪，在IMCA担任项目经理。我在公司服务领域拥有三年多相关经验。现在让我们来谈谈双重征税的证据。双重征税被定义为在两个国家对同一纳税人的同一税基征收类似税收，这对商品、服务和资本的交流以及技术转移和跨境贸易产生不利影响。在阿联酋运营的公共和私营公司、投资公司、航空运输公司以及其他公司以及居民都受益于避免双重征税协定。为了促进其发展目标，阿联酋与更多贸易伙伴达成了137项双重征税协定。让我们深入了解双重征税协定。为了扩大全球战略伙伴关系并提升阿联酋的竞争力，部门正致力于扩大其双重征税协定（DTA）和双边投资条约（BIT）网络，目前已签署了193项DTA和BIT。旨在接受和减少对直接和间接税收以及利润的征税，此外还要保护各类非商业风险的投资，以确保这些利润可以自由转移和兑换。这包括双重征税的好处，促进阿联酋的发展目标，多元化其国民收入来源，消除双重征税、额外税收和间接税收以及财政逃避，减少与跨境贸易和投资流动相关的困难，考虑税收问题和经济、金融部门的全球变化以及新的金融工具、机制和转让定价。鼓励个人在国家内停留180天。继续讨论所需文件。所需财政年度。我们需要选择所需财政年度的开始日期，该日期将反映在证书中。例如，如果申请人选择2018年1月1日，证书将从2018年1月1日到2018年12月31日有效。在这个时间范围内，您应在阿联酋停留180天。并非必须连续。接下来是护照复印件，有效期至少3个月。阿联酋居留签证复印件，阿联酋身份证复印件。然后是住房来源。这非常重要。如果您是应纳税人，必须证明您在阿联酋的收入。收入来源可以通过工资证明或营业执照等方式证明。来自本地阿联酋银行的连续六个月有效的银行对账单。必须在阿联酋拥有一个本地银行账户。这六个月的最新银行对账单必须由银行加盖印章并验证。由居留和外国事务总局或联邦税务局出具的报告。这将详细说明居住在阿联酋的居民已经停留的天数。他们将核对您已经在所请求的财政年度内在阿联酋停留的天数。

全解读阿联酋税务居民证书

税务居民证明（TRC）申请流程和要求

• 税务表格，也许有些人不熟悉，所以我将给出解释。税务表格，如果需要，在提交的国家加总。如果税务表格需要FTA签名和盖章，则要求用户通过快递将原件发送给FTA，并附有回寄服务。申请人应填写并签署与其详细信息相关的字段，或者FTA以证明表格。这意味着，在某些国家，如塞浦路斯或沙特阿拉伯，如果您想提交税务居民证明，并且想要获得双边税收协定，那么该国将提供其自己的格式，以便从FTA机构获取认证，同时附带税务表格。根据Anjali女士讨论的内容，我想补充一点，最近关于居留期限有一个新修订。因为以前，当局仅考虑申请人在阿联酋逗留的阈值为180天。但根据2023年第27号部长决议关于执行内阁2022年第85号决议某些规定的最新报告，他们提到申请人可以在连续的12个月内在阿联酋逗留90天或更长时间，并且该个人应为阿联酋公民，在阿联酋持有有效居留许可或持有任何海合会国家的国籍。除此之外，他们还额外指定了两个条件。因此，申请人必须在阿联酋有永久住所，或者在阿联酋从事就业或开展业务。对于现有阿联酋税收协定中的个人的税务居民证明(TCR)资格是必要的。已生效的阿联酋已与95个国家达成协议。在继续申请之前，检查个人的国籍是非常重要的。接下来介绍法人税务居民证明或企业TRC。要符合法人税务居民证明的申请条件，该公司必须在阿联酋至少成立一年。财务账目必须由经过审计的审计公司审计或编制，并附有所需文件提交申请。为获得公司的税务居民证明，至少应该在一年前开立公司，并且应该拥有最新的审计财务报告，以便进行申请。请注意，离岸公司不得申请此项服务，因为它们未在双重征税协议中列出。接下来讲述所需文件。与自然人相同，对于公司TRC，您也需要确定所需财政年度。贸易许可证副本非常重要，它应为有效。公司TRC需要合伙章程和/或公司章程。下一个文件非常重要。所有者或任何人，无论是所有者、合伙人还是董事的护照副本，必须有效。阿联酋身份证副本和居留签证副本是必需的。最新审计财务账目的认证副本。如果您申请的是从2023年1月1日到2023年12月31日的TRC，您应该携带2022年的审计报告。在自然人TRC和公司TRC之间存在较大差异。自然人TRC，我们认为已经过去了。就像我们仅对2022年的TRC进行了申请。但是对于公司TRC，我们可以为即将到来的年份进行申请。现在只有2023年刚刚开始。但是我们可以提交最新六个月的文件申请2023年的TRC。因此，我们将需要2022年的最新审计报告用于申请2023年的TRC。同样需要来自本地阿联酋银行六个月的认证银行对账单。签订合同的认证副本。如果其他公司有自己的格式需要从AFTA获得认证，那么在申请时应该提交。今天我们结束了TRC，接下来我们将继续探讨下一个部分。虽然不及TRC重要，但如果您已经在另一个国家支付过税，这一点非常重要。如果您已经经历了双重纳税，商业活动证书，也就是CCA也是非常重要的。适用于增值税登记人士。在大多数情况下，只有公司需要这个证书。这个证书的目的是。商业活动证书是指根据增值税登记人的请求从AFTA颁发的文件，持有TRN证书，并将用于支持在另一个国家向注册人收取的增值税的回收，无论是否存在双重避税协定。假设您在印度拥有一家公司。抱歉，您在阿联酋拥有一家公司，但却错误地已在印度申报了税款。

税务居民证明（TRC）申请流程和要求

深入理解阿联酋税单证申请流程

• 在印度和阿联酋都有朋友或客户，因此您已经支付了税款。税务居留证意味着我们需要节省纳税。在这里，我们讨论的是您在印度错误地支付了增值税。因此，在这种情况下，为了追回该税款，您需要向阿联酋申请商业活动证书，并提交给印度。现在证书的重要性就体现出来了。现在，这里列出了商业活动证书的资格标准和所需文件。申请人必须拥有联邦税务机构注册的纳税人识别号证书，不论是个人还是公司。所需文件包括有效的经营执照，所有者、合伙人、董事的护照复印件和翡翠复印件。还需要由公司签署和盖章的请求信，签署人为经营执照上的授权签署人员。在这种情况下，联邦税务机构有资格要求任何进一步的文件以获取证书。现在，安贾丽已经介绍了背景和获得税务居留证所需进行的必要改革，我将简要解释AMCA能够为您提供的帮助或协助您申请证书。正如我们讨论的税务居留证一样，有两种类型的申请。可以是自然人或法人。但对于任何类型的申请，我们都能为您提供协助，包括商业活动证书。我们还可以协助处理税务居留证税务表格。正如安贾丽之前解释的那样，每个国家都采用不同的税务表格。这些税务表格在某些情况下必须经联邦税务局认证，并进一步经过外交部或大使馆认证。对于进出记录，这也是计算申请人在阿联酋停留的天数的主要要求之一。我们也可以为此提供协助。这就是本文的内容。现在我们将继续进行本次会议的第二部分，即问答环节。同时，您可以将您的澄清或疑问发送到留言框中。我们将花五分钟立即解答。好的，现在我们的留言框中有几个问题。我们将逐一回答。第一个问题来自肖恩·艾哈迈德。像自由贸易区中的离岸公司一样。为了澄清离岸公司到底是什么。基本上，这些公司在阿联酋得到许可，但他们的业务主要在阿联酋境外。通过在阿联酋设立离岸公司，他们可以管理控制和监督全球范围内的海外公司和资产。继续下一个问题。你能提到与最新修订的关于在阿联酋逗留180天的条款和法规有关的文章吗？最新修订是基于2023年第27号部长决定，涉及实施2022年第85号内阁决定的部分规定。这是他们制定的最新修订，从2023年3月1日起实施。我们将继续下一个问题，来自马吉德BM。你能澄清税务表格吗，安贾丽女士？税务表格从国家到国家有所不同。在沙特阿拉伯，称为税收协调表，在塞浦路斯，则称为塞浦路斯税务包。与此相关，如果一个人是塞浦路斯公民，并且也是阿联酋居民，所以他想在塞浦路斯免税。在这种情况下，他将联系塞浦路斯当局以获得避税。随后，塞浦路斯将提供一份名为塞浦路斯税务包的表格，我们需要将其带到这里，并与税务居留证一起申请。因此，我们将为塞浦路斯国家申请税务居留证。同时，我们需要让联邦税务局盖章和签字。将这份表格提交给带有税务居留证的塞浦路斯当局。这个税务表格因国家而异。如果是印度，就没有税务表格，只需税务居留证。如果是英国，税务居留证就足够了。但如果您前往沙特阿拉伯、塞浦路斯等国，就完全取决于其他国家的要求。希望现在清楚了。现在我们将继续下一个问题。下一个问题来自范德梅瑞克斯。是否可以为以前的年份如2020年、2021年和2022年申请税务居留证？是的，您可以申请2020年、2021年和2022年的税务居留证。如果是一家公司，只有持有相应年份的相关文件才能申请。如果是个人，也可以申请2020年、2021年和2022年的证书。可以的。好，下一个问题。我的集团母公司位于迪拜的贾夫萨，旗下实体在迪拜的内陆地区。所以，我想澄清一下，您所说的新税是指什么？是指从今年6月1日开始实施的企业税吗？

深入理解阿联酋税单证申请流程

税务居民证明（TRC）常见问题解答

• 但就这个特定问题而言，由于涉及公司税务，如果有任何关系，我建议您查看演示文稿中所列的电子邮件或联系电话，这样我们的业务顾问可以就您所面临的具体情况进行详细解释。我们将继续下一个问题。公司可以为未来的一个时期（即下一个财政年度）获得TRC吗？可以。如果您有上一年度的审计财务报表，您可以获得公司下一个财政年度的TRC，但不能为个人获得。希望我们已经解答了这个问题。下一个问题来自Keyati Nakum。证书的有效期是多久？证书的有效期只有一年。不能少于一年，也不能超过一年。好的，下一个问题来自Majid BM。您能否通过网站申请TRC？由于我们目前进行的是一场普通网络研讨会，我们无法进入特定的网站进行TRC申请，因为我们只是提供了背景信息，但我们建议您寻求熟悉此申请流程的税务代理或其他人的帮助，以便更顺利地进行申请，或者因为您可能对某些必须具备的文件不熟悉。因此，我们建议您再次查看演示文稿中列出的联系信息，我们的业务顾问将提供相应建议。下一个问题是，如果投资者在阿联酋只呆了90天以上但不到183天，那么他能获得TRC吗？正如我之前提到的关于90天阈值的新修订，这仅适用于在阿联酋持有有效居留许可证或是任何海湾合作委员会会员国家国籍的阿联酋公民。因此，您首先必须满足这些条件才能获得或让他们考虑这个90天的阈值。除此之外，申请人应在阿联酋拥有常驻住所，或者必须在阿联酋从事雇佣工作或开展业务。如果您符合他们提到的这些条件，那么他们可以考虑90天的阈值而不是180天。下一个问题来自Ninad，您能分享由阿联酋税务局出具的90天以上和183天自然人和法人获得印度和阿联酋DITTA双边税务协定优惠所需的TRC的格式吗？首先，关于格式，遗憾的是，我们无法在本次网络研讨会上分享，因为TRC上的内容属于机密信息。至于下一个问题，在印度和阿联酋之间的DITTA双边税务协定中，印度的最低要求是180天的居住期限。希望在下次网络研讨会上，我们将为您提供清晰的格式来解答您的疑问。Sabah的问题是，如果我在阿联酋居住，但在阿联酋没有业务，在印度尼西亚有业务，我可以申请个人类别的TRC吗？Sabah小姐，如果您在阿联酋居住并且在阿联酋有收入来源，您可以申请TRC。如果您在印度尼西亚有业务，那没问题，但您将根据在阿联酋的收入来源和居住地获得TRC。最后，来自Divina的问题，家属能申请TRC吗？如果可以，还需要满足什么额外要求？Divina小姐，是的，家属也可以申请TRC。在这种情况下，您需要有自己的特定收入。如果您是以家属签证在一家公司工作，您应该有劳工卡或公司的身份证件。希望以上解答能够帮助到您。

税务居民证明（TRC）常见问题解答

阿联酋税收居留证（TRC）办理指南

• 为了指导您如何获得TRC，我们建议您直接与我们联系，可以通过演示文稿中提供的电子邮件或联系方式，以便我们的业务顾问为您提供帮助。接下来是来自Charito的问题。我们已经从FTA收到了我们的TRC，因此我们需要特殊格式的FCA和相关国家大使馆都经过认证，但我们被告知应该首先将其送往利雅得的国家，即沙特阿拉伯，然后才能在迪拜的外交部获得认证。我们真的需要将特殊格式送往利雅得进行认证吗？Charito女士，在这种情况下，如果已经经过FTA的认证，您可以前往沙特大使馆，然后再进行外交部认证。无需将文件发送到利雅得进行认证。在阿联酋这里，您也可以进行沙特大使馆的认证。对于更多帮助，您可以联系我们寻求协助，包括各种认证和其他服务。下一个问题是关于在印度向税务机关提交TRC，每年90天阿联酋居留。正如我之前提到的，只有符合特定条件的人才可以使用90天的限制。仅适用于在阿联酋持有有效居留许可或拥有任何GCC成员国国籍的阿联酋国民。因此，您应该在阿联酋有一个永久的居住地，或者是在阿联酋从事雇佣或商业活动的人。下一个问题是来自Ramesh。对于2023财政年度，1月1日至12月31日，如果到7月时我在这里呆了超过90天，我能在7月获得2023年的TRC证书吗？Ramesh先生，您提到了90天，但我将讨论180天。如果您从2023年1月1日一直呆在阿联酋直到7月，并且希望在7月申请TRC，那么是的，您是符合条件的。在这种情况下，您可以申请2023年的TRC，因为您已经在这里度过了超过180天。另一个问题是我们的2022年印度TRC已于3月31日到期。请告知申请程序和所需文件。有关此事的详细咨询流程或程序，我建议您再次直接与我们联系，使用演示文稿中提供的电子邮件地址和联系方式。有关申请后几天会发放TRC的问题，预估的时间为5至7个工作日。我们已经回答了来自信息中发送的问题，但我认为大部分问题都涉及到了90天的新修正案。因此，重申一下，对于在阿联酋停留90天的限制，您必须符合某些特定的条件，以便当局将其视为90天，而不是通常需要的180天。个人或申请人必须是阿联酋国民，在阿联酋持有有效居留许可，或者持有任何GCC成员国的国籍。请在列表上查看特定国家是否列出。除此之外，我们还想再次澄清一下您可以申请TRC的时间范围。对于现年，仅适用于公司TRC。对于过去的几年，如果您是居民，如果您正在寻找个人TRC和公司TRC，是的，您可以申请以前的几年。唯一的要求是您应该有以往年份的银行对账单和审计报告，并且您应该在所需年份内度过183天。这是获取以前年份的标准。对于本次网络研讨会未能回答的其他问题，我们将记录下来。如果有必要，我们会尝试安排另一个关于TRC的网络研讨会，以便澄清所有未能回答的疑问。同时，您可以通过演示文稿中指定的电子邮件地址或联系电话预约咨询。我们的业务顾问可以为您解答您具体的疑问。再次感谢您参加本次网络研讨会。

阿联酋税收居留证（TRC）办理指南

Conclusion:

通过本文的阅读，希望您能更好地了解阿联酋税务居民证书的申请流程和要求，以及解决可能遇到的常见问题。如果您需要更多帮助或信息，欢迎联系我们的业务顾问。

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