マルタとキプロスの税制比較：どちらがビジネスに適していますか？

マルタとキプロスの税金比較

• キプロスの法人税は利益に対して12.5%の固定税率です。世界的な最低課税制度が導入された場合、法人税は最大15%に引き上げられる可能性がありますが、それでも比較的低い水準と言えます。

• 一方、マルタの法人税は公式に35%ですが、最初の2年間は30〜35%の払い戻しがあり、実質的には0〜5%へと減額されます。ただし、この払い戻しはマルタ国外の収入にのみ適用され、複雑な持株会社構造が必要です。また、税制優遇を受けるためには株主や企業の定義に関する複雑な条件があります。

• マルタの税制優遇は限られたケースでしか意味がありませんが、通常の事業には適していないと言えます。

マルタとキプロスの税金比較

マルタとキプロスの非居住者の税制

• マルタに住んでいるが非居住者である人もいますが、実際にキプロスにも非居住者のステータスがあります。多くの別居者がマルタに移動し、一部のマルタ人もキプロスに移動する理由はまさにこれです。

• マルタやキプロスで生まれていないため、非居住者としての地位を持ち、それによって中央ヨーロッパ出身の専門家が享受する恩恵も受けることができます。

• キプロスにはキプロスの現地法人がありますが、マルタではマルタに設立されていない外国法人が必要です。ここで重要なキーワードはCFCルール（Control Foreign Companies）であり、キプロスではこれに興味を持っていません。

• マルタでは多くの場合、マルタの会社ではなく外国の会社と取引します。ここでCFCルールが適用されます。マルタの会社構造は持続可能ではないと私は考えます。

• マルタはこのことを認識しており、将来、テックスキームやインセンティブプログラムを変更する計画も進めています。マルタは外国企業や外国収入、さらにはゲーミング産業に大きく依存しています。

• ただし、現時点では具体的な変更内容は不明です。理論上、数ヵ月から数年は何も起こらないかもしれませんが、おそらく2025年頃に何かが起こる可能性があります。

マルタとキプロスの非居住者の税制

マルタとキプロスの新税制比較

• キプロスでは法人税がありますが、マルタではどういう新しい税制になるのか詳細は分かりません。

• キプロスでは、法人税と異なり、配当税は公式に0％ですが、国民健康サービスへの貢献金として2.65％が課されます。

• マルタでは、法人構造によって配当税率が0％から35％まで幅広く設定されており、適切な手法で0％に低減することも可能ですが、持続可能性は別の問題です。

• マルタで非居住者ステータスを持つ場合、適切な手法で0％の税率に引き下げることが容易になります。

• 多くの国々は非居住者ステータスを取得するための異なる要件を持っていますが、マルタでは1年に少なくとも183日滞在する必要があります。

• マルタとキプロスとで非居住者ステータスを取得するための滞在日数要件には大きな違いがあり、キプロスでは少なくとも60日の滞在が必要です。

• また、キプロスでは企業設立と会計処理も非常に簡単で手頃な費用で行えるため、こちらの方が利点が大きいと言えます。

マルタとキプロスの新税制比較

キプロスとマルタの会計の比較

• キプロスでは、私の会計ソフトウェアが全てを会計士に送信し、それを処理してくれます。年末に監査のための署名をするだけで、個人的にはほとんど何もしなくても良いです。

• マルタでは、外国企業との持株構造が必要なため、その設立と維持には費用がかかります。多くの人々がマルタでは煩雑な事務手続きとのため、手間がかかると述べています。

キプロスとマルタの会計の比較

マルタとキプロスの比較

• キプロスとマルタは見た目はとても似ているため、写真を並べても大きな違いはわかりません。

• しかし、実際にはキプロスはマルタの29倍の面積がありますが、人口はマルタの約2〜3倍しかありません。

• したがって、マルタではより多くの人々がより小さな島に住んでおり、一方でキプロスでは多くの土地と比較してそれほど多くの人が住んでいません。

• キプロスでは無料で楽しめることがたくさんあり、そのことについて私のチャンネルでたくさんの動画を紹介しています。

• 一方、マルタでは人口が多く比較的小さな島なため、屋外で楽しめることがあまり多くないと言われています。

• また、インフラが発達しているため、車でA地点からB地点に移動するのにも時間がかかるとされています。

• 個々のライフスタイルやビジネスにとってどちらがより適しているかについては、いくつかの要因を考慮する必要があります。

• まず最初に考慮すべきは、自身のビジネスのタイプです。

• ギャンブルに興じるのであればおそらくマルタが適していますし、外国為替やブローカージ業に従事している場合はキプロスが適しているでしょう。

• また、滞在期間も重要な要素であり、キプロスでは2か月の滞在で常住者のステータスを取得できるのに対し、マルタでは6か月の滞在が必要です。

• その他にも、現在の居住地や他の国への頻繁な渡航なども考慮すべき要素です。

• 最後に予算も重要であり、キプロスでは比較的ランニングコストが安い一方、マルタでは会社の構造によっては高額になることもあります。

• 不動産の家賃や食料品の価格も異なるため、より多くの情報収集が重要です。

マルタとキプロスの比較

Conclusion:

マルタとキプロスは、それぞれ異なる税制とビジネス環境を持っており、ビジネス展開を考える際には慎重な比較が求められます。法人税、非居住者の税制、新税制、会計などの要素を考慮し、自身のビジネスのタイプや要件に合った国を選択することが重要です。また、異なる要因を考慮し、慎重な情報収集を行うことが大切です。