ISO 19011:2018とは？監査の重要性と原則を解説

ISO 19011 2018についての新しい規格：マネジメントシステムの監査ガイドライン

• ISO 19011 2018は、マネジメントシステムの監査を行うための指針として提供されています。この規格は、監査人に与えられるガイドであるため、認証されていません。この規格の第2版が発行されてから一連の規格が更新され、多くの規格が共通の構造、同一の要件、共通の用語および定義を備えています。

• この規格は、改善の必要性と活動の特定に寄与するより一般的なガイドを推進しながら、監査マネジメントシステムに対する幅広いアプローチに取り組むことを考慮しました。ISO 19011 2018は、組織の種類や規模だけでなく、さまざまなアプローチやスケールの監査にガイドを提供することを提案しています。

• この新しい規格は、監査プログラムのアプローチ、複雑さ、スケールに基づいて適応される必要があります。同時に、第一党、第二党、第三党の異なるタイプの監査の違いを示しています。第一党の監査は、組織内で実施される内部監査を指し、第二党の監査は外部のサプライヤや他の関係者によって実施されます。

• 第三者の監査は、認証や認定の目的のために行われるものです。また、法的基準や規制の遵守に関する監査全般に対するガイドも提供されています。ISO 19011 2018は、第一党および第二党の監査向けのガイドを提供しています。

ISO 19011 2018についての新しい規格：マネジメントシステムの監査ガイドライン

監査の重要性と原則

• 監査プログラムは、組織の運営における重要なプロセスです。監査プログラムは、管理システムの監査を指導し、監査の実施方法や関与する者の能力評価のガイドラインを提供します。

• 監査の行為には、厳格な基準と原則があります。ISO 19011 2018年版によれば、監査人は道徳的かつ誠実に業務を遂行し、責任を持って行動しなければなりません。客観的かつ公平に調査を行い、真実に報告する義務があります。

• 監査における原則の一つは、有効な報告です。報告される事項は事実に基づき、真実を追求することが求められます。監査の目的やプロセス要件、目的証拠などの概念を理解し、適切な報告を行うことが重要です。

• ISOの監査原則は、管理システムに信頼性と信頼をもたらすために必要不可欠です。これらの原則に基づいて監査を実施することで、組織は改善の機会を見逃さず、適切な管理を確保することができます。

監査の重要性と原則

監査原則から見る企業経営の重要性

• 監査業務におけるプロフェッショナルな注意とは、監査人が実行する業務において必要な注意を払い、さまざまな監査シナリオにおいて合理的な判断を下す能力が求められます。

• 監査の第四の原則は機密保持です。監査人は、監査対象となるプロセスにおける情報のセキュリティを保証しなければなりません。

• 独立性は第五の原則です。これは、監査中に公平であることの基盤であり、監査結論をまとめるための客観性を持つこと、つまり利益相反を避けることが求められます。

• 証拠に基づくアプローチは監査プロセスにおいて信頼性のある結論を得るための合理的な手法であり、最後の原則はリスクベースのアプローチです。監査は、対象組織の各プロセスにおけるリスクと機会を考慮に入れる必要があり、計画、実施、報告において監査クライアントにとって重要な所見を報告する必要があります。

• 監査プログラムの運営は、組織内で指定された主任監査官に対応します。プログラムは、1つまたは複数のマネジメントシステムが監査されるかどうかを考慮して確立されなければなりません。新しいレベルの標準の構造により、複数のマネジメントシステムを同じ監査で監査することがより容易になります。監査プログラムの範囲は、企業の規模と複雑さ、および各プロセスと同時にそのリスクと機会、および同じシステムの成熟度を考慮して異なります。

監査原則から見る企業経営の重要性

ISO 19011 2018：監査の新たな展望とイノベーション

• ISO 19011 2018は、監査のプロセスに革新的な変化をもたらしています。10年間の標準認証を受けていたシステムから6ヶ月の新しいバージョンへの移行は、管理システムの複雑さを考慮して行われます。

• この新しいバージョンでは、システムの重要な意思決定が行われるプロセスに特に注意を払う必要があります。ISO 19011 2018の第5条は、ガイドラインを内包し、監査プログラムにリスクと機会の考慮を含めています。監査人は、システムの内部管理を持たない場合には、プログラムに関連するリスクを最小化し、機会に転換するためにそれらを考慮する必要があることを強調しています。

• もう一つの新機能は、プログラムの開発において関係者のニーズを考慮することです。これによって、関係者の満足を常に保証することが重要となります。

• 第6条は、何よりも監査を実施する前に監査を実施することを義務付けています。この条項は、監査人は実行する前にすべての活動を計画する必要があることを示し、重要なリスクを特定および管理していることを監査人が確認するために、監査人が適切な情報を要求することを強調しています。

• 監査報告書には、監査人が調査結果を提示し、その結果を監査対象者に文書で示す必要があります。監査報告書が配布された後は、監査人が発見に基づいてフォローアップを提供する必要があります。

ISO 19011 2018：監査の新たな展望とイノベーション

監査人と監査対象者のコミュニケーションの重要性

• 監査を成功させるためには、監査対象者が具体的な行動を定義して改善することが重要です。改善を確実にするためには、時間制限を設けることも不可欠です。

• ISO 19011：2018は、監査完了の成功は監査対象者と監査人のコミュニケーションにあると強調しています。監査人の能力と評価について述べているこの規定は、能力と評価の2つの側面に焦点を当てています。

• まず、能力について述べます。ISO 19011：2018によると、各監査人の経験、スキル、知識は、特定のマネジメントシステムへの割り当て時に考慮されるべきです。例えば、産業エンジニアは製造会社のマネジメントシステムを監査するのが容易であり、マーケターは広告代理店のプロセスを監査するのが容易です。

• 同時に、特定の監査人を選択する際は、その監査人が監査するマネジメントシステムに伴うリスクと機会を把握していることが必要です。この2つのポイントをすべて考慮することは、リード監査人にとって重要です。

• 競争の後に評価が行われます。監査対象者が自身の監査人を評価することは重要です。評価には、監査プロセスの明確で重点を置いた側面が含まれるべきです。例えば、監査人が監査原則に従っていたか、定義された範囲に基づいていたか、結論を示したかなどが挙げられます。

• 評価の結果は、監査人がパフォーマンスとスキルを向上させるための指針となります。最後に、当社への連絡をお願いします。あなたの監査人のトレーニングを手伝います。

• 新しいISO 19011：2018標準のガイドラインでは、プロセスについて学ぶためのリンクをコメントセクションに残しています。

監査人と監査対象者のコミュニケーションの重要性

Conclusion:

ISO 19011:2018は監査のプロセスに革新的な変化をもたらしており、監査の成功には監査対象者と監査人のコミュニケーションが不可欠です。新しいISO 19011:2018標準のガイドラインは、プロセスについて学ぶための貴重なリソースとなります。

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