Comment Réclamer le Crédit d'Impôt Recherche?

Le Crédit d'Impôt Recherche : Un Outil Puissant pour les Petites et Moyennes Entreprises

• Si vous aimez payer des impôts, allez-y et écrivez un chèque de dix mille dollars au département du Trésor, mettez-le à la poste et je vous garantis qu'ils l'encaisseront. Mais si cela ne vous intéresse pas et que vous préférez l'opposé, alors nous devons parler du crédit d'impôt recherche. C'est l'un de mes préférés car c'est quelque chose que les entreprises sophistiquées font déjà. C'est un crédit établi et que le Congrès souhaite que vous le preniez. La question que nous nous posons alors est : comment pouvons-nous, sans l'aide d'administrateurs, d'avocats et de spécialistes fiscaux, bénéficier de ce même crédit au niveau de nos petites et moyennes entreprises ? C'est exactement de cela dont je vais parler dans cette vidéo et je vais vous donner quelques outils simples pour comprendre et analyser vos propres activités de recherche et développement. Pour récapituler rapidement, le crédit d'impôt recherche a été créé par le Congrès initialement en 1981 et est devenu permanent en 2015. C'est un crédit censé encourager un certain type d'activité économique ici aux États-Unis par rapport à l'étranger. Il s'agit d'un crédit incitatif, ce qui signifie que le Congrès souhaite que vous agissiez d'une certaine manière pour bénéficier de cet avantage. Le crédit peut être réclamé pour toutes les années fiscales ouvertes, ce qui signifie que vous pouvez remonter fédéralement sur plusieurs années et, selon votre État, vous pourrez peut-être remonter plus loin. Enfin, où ce crédit apparaît-il ? Ce crédit n'a pas été créé uniquement pour les grandes entreprises rentables ayant une responsabilité fiscale, mais aussi pour les startups. Les startups peuvent bénéficier de ce crédit sous forme de taxe sur la masse salariale, d'impôt sur les sociétés ou même au niveau personnel en tant que crédit d'impôt sur le revenu individuel. Il existe donc plusieurs façons de le prendre, mais l'essentiel est que le Congrès souhaite que vous en profitiez.

Le Crédit d'Impôt Recherche : Un Outil Puissant pour les Petites et Moyennes Entreprises

La définition de la recherche et développement selon l'IRS

• Vous pouvez être un particulier, une startup ou une entreprise et avoir la possibilité de revendiquer ce crédit, alors ne vous excluez pas parce que vous pourriez ne pas être rentable. Un autre point à considérer est que ce crédit se reporte, donc même si vous n'êtes pas rentable cette année, le crédit accumulé peut être utilisé les années futures lorsque vous serez rentable. Pour les entreprises en démarrage, nous cherchons à comprendre comment répondre à la définition de recherche et développement de l'IRS. L'un des premiers défis que nous rencontrons en début de collaboration est de concilier la définition que votre entreprise a de ce qui est innovant et de la recherche, avec la définition de l'IRS à des fins de calcul du crédit d'impôt. Pour comprendre cela, examinons le test en quatre parties de l'IRS. Le premier test que nous abordons est l'élimination de l'incertitude. Il s'agit de répondre à deux critères principaux : premièrement, la recherche est destinée à découvrir des informations non disponibles aujourd'hui pour le contribuable ; deuxièmement, les activités visent à éliminer l'incertitude concernant la capacité ou la méthode de développement ou d'amélioration de la conception du produit. En somme, cette étape vise à établir une définition du développement qui se concentre sur l'élimination de l'incertitude dans un produit ou cas d'utilisation spécifique. Lorsque nous commençons une collaboration, notre objectif est de comprendre à quoi ressemblerait le monde sans la solution. Par exemple, si vous envisagez de créer le meilleur CRM du monde, le problème est simplement l'incertitude concernant qui contacter en premier et dans quel ordre. C'est juste un exemple de l'incertitude à laquelle une entreprise peut être confrontée et qui serait résolue par un produit CRM. Cette étape permet essentiellement de

La définition de la recherche et développement selon l'IRS

L'importance de l'innovation technologique dans le domaine des affaires

• Le rejet de tout processus stéréotypé ou d'une situation où l'on se contente d'une recette pour résoudre quelque chose est crucial. Par exemple, si je vous disais que voici comment améliorer le référencement SEO : développer du contenu, utiliser des mots-clés, obtenir des backlinks, ce processus est déjà établi. Ce sur quoi nous devons nous pencher en cas d'incertitude, ce sont les inconnues qui peuvent être résolues grâce à la technologie, et nous aborderons cela dans le prochain test technologique. Le test technologique, également appelé tests de découverte, vise à établir une exigence d'innovation basée sur des informations recherchées à l'aide des sciences dures. Les sciences dures, que je mets entre guillemets ici, sont le langage exact utilisé dans le code des impôts internes. Quelques exemples de sciences dures incluent l'ingénierie, l'informatique, tout ce qui concerne les composés biologiques. Ces sont les types de processus scientifiques qui vont cocher la case. Ce que précisent également le code des impôts internes et les réglementations, c'est que ce qui doit être développé, et je cite ici, c'est le développement d'un composant d'entreprise nouveau ou amélioré du contribuable, signifiant tout produit, processus, logiciel, technique, formule ou invention qui sera finalement utilisé dans une application commerciale. Ce que cela signifie vraiment pour vous en tant que client, c'est qu'il doit y avoir de la technologie impliquée. La recherche pour la simple recherche ne nous conduira pas dans le territoire de qualification. Il doit en fait y avoir du code, une base de code, ou si vous concevez une application web, il doit y avoir des maquettes et un référentiel où ce code est stocké. Si vous développez un nouveau composé, que ce soit un complément nutraceutique, nous devrons définir quel type de processus de test nous utilisons et la technologie impliquée. Ce qui nous amène au troisième test.

L'importance de l'innovation technologique dans le domaine des affaires

L'importance des Tests de Processus et de Finalité dans l'Expérimentation

• L'expérimentation du processus est un élément essentiel pour évaluer si un processus d'expérimentation établi existe réellement. Même si vous n'avez peut-être pas cela défini et établi dans un fichier readme, il est très probable que vous ayez un processus. Habituellement appelé cycle de développement logiciel dans certaines entreprises, ce processus consiste à établir, suivre et tester les exigences à travers un cycle. Pour citer de manière précise la définition de l'IRS, ils définissent le processus d'expérimentation comme un processus conçu pour évaluer une ou plusieurs alternatives pour atteindre un résultat lorsque la capacité ou la méthode pour atteindre ce résultat est incertaine au début des activités de qualification. En d'autres termes, au début, nous ne connaissons pas la réponse, donc quel est le processus pour valider si nous avons tort ou raison. Ces exigences sont généralement définies dès le départ. Si vous ne les avez pas, ne vous inquiétez pas, nous travaillons pour les documenter et nous assurer de refléter le processus réel. Si vous n'avez pas de processus d'expérimentation, c'est généralement à ce moment que les clients peuvent tirer parti de nos conseils pour en créer un afin de réussir le test numéro trois. Enfin, nous avons le test numéro quatre, la finalité commerciale. Pour recevoir le crédit d'impôt recherche et développement, ces activités et tests doivent créer un résultat commercial. Cela signifie que vous devez créer ce que l'IRS appelle un composant commercial, qui peut être une fonctionnalité ou la capacité de fournir un service. Les logiciels en tant que service sont généralement faciles à définir car vous essayez de créer une fonctionnalité qui permet aux clients d'obtenir un certain résultat en échange d'un paiement d'abonnement. Dans cette situation, le but commercial est très clair. En examinant les tests commerciaux, il existe en réalité trois principaux composants qui permettent de se qualifier : une nouvelle fonction ou une fonction améliorée, des performances, et enfin, la capacité de fournir un service ou une fonctionnalité.

L'importance des Tests de Processus et de Finalité dans l'Expérimentation

Maximiser le Crédit d'Impôt Recherche et Développement (R&D)

• Travailler mieux, plus rapidement, plus efficacement, et enfin, la fiabilité et la qualité. Nous voulons également être conscients qu'il existe sur le marché de nombreuses choses qui sont semi-réussies, peut-être que cela ne fonctionne pas tout le temps, même en travaillant sur un produit ou une capacité où vous augmentez le degré de certitude ou de probabilité de réussite constitue un objectif commercial. Le dernier élément est généralement celui où la plupart de nos propriétaires d'entreprise disent 'je comprends ça, mais encore une fois, ceux sur lesquels nous devrons vraiment nous concentrer sont l'expérimentation de processus ainsi que la fonction technologique. Si vous répondez à ces critères, alors vous êtes éligible au crédit d'impôt pour la R&D. Il y a de fortes chances que si vous pensez remplir deux critères sur quatre ou trois sur quatre, vous pourriez avoir besoin d'un peu de coaching et de conseils pour obtenir un oui pour les quatre. Ce que vous voudrez faire, c'est déterminer à quel point ce crédit peut être excitant et important pour vous. Pour ce faire, nous avons créé un calculateur exclusif sur notre site Web qui vous permet de saisir vos coûts de paie annuels, les coûts des entrepreneurs pour plusieurs années afin d'avoir une idée de l'ampleur de ce crédit. Vous trouverez ici un lien vers notre calculateur sur notre site Web. Cliquez dessus pour avoir une idée de l'importance de ce crédit pour vous. Nous espérons que cette vidéo vous a été utile et instructive en vous fournissant plus de contexte autour de ce crédit très particulier et en vous donnant certaines des approches analytiques que nous adoptons pour évaluer l'importance de la R&D. Si vous pensez qu'il y a de la R&D dans votre organisation, nous vous encourageons certainement à consulter ce calculateur et si vous envisagez de faire de la R&D, peut-être que vous ne remplissez pas les quatre tests mais vous pensez pouvoir le faire, consultez notre calculateur de R&D pour avoir une idée du retour sur investissement que vous obtiendrez sur un montant donné dépensé pour un projet éligible. Nous avons hâte de communiquer avec vous et de vous conseiller. Si vous avez des questions ou des commentaires, veuillez les laisser ci-dessous. Nous nous assurerons de vous contacter. Ce fut un plaisir, merci.

Maximiser le Crédit d'Impôt Recherche et Développement (R&D)

Conclusion:

Optimisez votre Crédit d'Impôt Recherche en comprenant les critères et tests requis par l'IRS. Maximisez vos retours financiers et investissez judicieusement dans la recherche et le développement.

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