Comparaison fiscale entre Malte et Chypre: Quel Pays Offre les Meilleurs Avantages Fiscaux?

Comparaison fiscale entre Malte et Chypre

• Chypre applique un taux d'imposition fixe de 12,5 % sur l'ensemble de vos bénéfices, qui peut être porté à 15 % en cas d'introduction d'une imposition minimale mondiale. Cela reste relativement bas et répond aux exigences mondiales en matière fiscale.

• Malte, quant à elle, a officiellement un taux d'imposition de 35 %, mais offre un remboursement pouvant atteindre 30 à 35 % après deux ans. Cela pourrait ramener le taux effectif à 0-5 %. Cependant, cette stratégie est complexe, ne s'applique qu'aux revenus étrangers et nécessite une structure de détention complexe avec des sociétés étrangères.

• Les structures de société maltaises sont complexes en raison des définitions de actionnaires résidents, non-résidents et des sociétés. Pour bénéficier des avantages fiscaux, une structure de détention complexe est nécessaire.

Comparaison fiscale entre Malte et Chypre

La structure des entreprises à Malte et à Chypre

• Les personnes non domiciliées vivant à Malte bénéficient du statut de non-domicilié, tout comme à Chypre. C'est la raison pour laquelle de nombreuses personnes séparées déménagent à Malte et que certains Maltais déménagent à Chypre, car elles peuvent bénéficier des avantages liés au statut de non-domicilié.

• À Malte, il est nécessaire d'avoir des sociétés étrangères non incorporées à Malte, alors qu'à Chypre, vous pouvez avoir votre propre société chypriote. La règle CFC (Control Foreign Companies) est un élément clé à prendre en compte, car elle s'applique à Malte mais pas à Chypre.

• Malte dépend fortement des revenus des sociétés étrangères et de l'industrie du jeu. Cependant, le pays envisage déjà de modifier son régime fiscal et son programme incitatif pour éviter des conséquences négatives à l'avenir.

• Le secteur du jeu, les entreprises modernes et les experts étrangers sont cruciaux pour Malte, générant des revenus importants. Il est donc peu probable que le pays souhaite se priver de ces sources de revenus. Cependant, l'avenir de la situation demeure incertain, avec des changements potentiels prévus vers 2025.

La structure des entreprises à Malte et à Chypre

Analyse des différences fiscales entre Malte et Chypre

• Malte possède un nouveau régime fiscal encore à définir, tandis qu'à Chypre, la situation est claire en termes de taxes sur les sociétés étrangères.

• En Chypre, le taux officiel de la taxe sur les dividendes est de zéro pourcent, cependant, une contribution de 2,65% pour l'assurance maladie nationale est prélevée sur chaque dividende.

• À Malte, le taux de taxation des dividendes varie de zéro à 35%, selon la structure de l'entreprise. Toutefois, il est possible d'atteindre un taux de zéro pourcent en respectant les bonnes pratiques. Cependant, la durabilité de cette politique est sujette à débat.

• Le statut de non-domicilié est crucial pour bénéficier des avantages fiscaux dans les deux pays. À Malte, il est possible d'obtenir un taux de zéro pourcent en étant expert non-domicilié, alors qu'à Chypre, il faut être résident pendant au moins 60 jours par an pour obtenir ce statut.

• Les exigences en matière d'incorporation d'entreprise et de comptabilité diffèrent grandement entre les deux pays. À Chypre, ces procédures sont simples, directes et même moins coûteuses, avec la possibilité d'incorporer une entreprise à distance à moindre coût.

Analyse des différences fiscales entre Malte et Chypre

La comptabilité à Chypre et à Malte

• En ce qui concerne la comptabilité à Chypre, personnellement, je n'ai presque rien à faire car mon logiciel de comptabilité envoie tout à mon comptable qui s'en charge. Je dois juste apposer quelques signatures à la fin de l'année pour l'audit et c'est à peu près tout.

• En revanche, à Malte, en raison de la nécessité d'avoir une structure holding avec des sociétés étrangères, les coûts d'incorporation et de maintenance de cette structure sont élevés. De plus, de nombreuses personnes ont mentionné la lenteur de la bureaucratie à Malte, ce qui rend les démarches plus complexes.

• Dans les deux pays, il est nécessaire de payer des cotisations d'assurance sociale sur les revenus. Cependant, les salaires sont généralement bas, ce qui incite à verser autant de dividendes que possible, car ces derniers sont exonérés d'impôt.

• En ce qui concerne les secteurs d'activité, Malte est considérée comme un haut lieu pour les jeux de hasard, tandis que Chypre est davantage reconnue pour les courtiers Forex en raison de la licence de la CySEC.

• Pour les services bancaires locaux, les deux pays ne présentent pas de grandes facilités. Malte est en train de démarrer dans ce domaine, tandis que Chypre a connu la crise de 2012 et les frais pour avoir un compte bancaire local sont quelque peu élevés.

La comptabilité à Chypre et à Malte

Différences entre Malte et Chypre

• Malte et Chypre se ressemblent beaucoup, mais il y a des différences notables. Par exemple, Chypre est 29 fois plus grande que Malte, mais sa population est seulement environ deux à trois fois plus importante.

• À Malte, il y a beaucoup plus de monde sur une île beaucoup plus petite, ce qui signifie une densité de population plus élevée. En revanche, à Chypre, il y a beaucoup de terre et moins de monde, offrant plus d'espace en général.

• Malte offre essentiellement des activités en intérieur, comme fréquenter des restaurants et des plages, en raison du nombre élevé de personnes sur une petite île. De plus, les déplacements peuvent être assez longs en raison de l'infrastructures chargées. Chypre, quant à elle, offre de nombreuses activités gratuites à faire, avec plus d'espace et moins de monde.

• Pour prendre une décision entre les deux pays, plusieurs facteurs doivent être pris en compte. Tout d'abord, le type d'entreprise que vous gérez : êtes-vous dans les jeux de hasard ? Malte pourrait être plus adaptée. Êtes-vous dans le Forex et les courtiers ? Chypre pourrait être un meilleur choix.

• Le temps que vous prévoyez de passer dans le pays est également important. À Chypre, deux mois suffisent pour obtenir le statut de résident non domicilié, alors qu'à Malte, il faut y passer six mois.

• La situation géographique est également à considérer. Chypre se situe en Asie, tandis que Malte est en Europe centrale, ce qui peut influencer vos déplacements vers d'autres pays.

• Enfin, votre budget joue un rôle crucial. Les coûts de fonctionnement d'une entreprise à Chypre sont relativement bas, tandis qu'à Malte, cela peut être plus cher en fonction de la structure de votre entreprise et des prix de location et des courses.

Différences entre Malte et Chypre

Conclusion:

En conclusion, il est crucial de prendre en compte divers facteurs tels que la fiscalité, la structure des entreprises, les avantages fiscaux et les coûts opérationnels avant de choisir entre Malte et Chypre pour établir une entreprise. Chacun de ces pays offre des avantages uniques, et il est important de bien comprendre les différences pour prendre la meilleure décision pour votre entreprise.