Wie man den R&D-Steuerkredit beansprucht

By Tax Hack Accounting Group · 2024-03-21

Die Bedeutung des Forschungs- und Entwicklungsteuerkredits für kleine und mittelständische Unternehmen liegt darin, Steuern zu sparen. Erfahren Sie, wie Sie diesen Kredit nutzen können, um Ihre Forschungsaktivitäten zu analysieren und zu verstehen.

Die Bedeutung des Forschungs- und Entwicklungsteuerkredits für kleine und mittelständische Unternehmen

  • Wenn Ihnen das Bezahlen von Steuern gefällt, dann schreiben Sie ruhig einen Scheck über zehntausend Dollar an das Finanzamt und legen ihn in die Post. Ich garantiere Ihnen, sie werden ihn einlösen. Wenn Ihnen das jedoch nicht zusagt und Sie tatsächlich am Gegenteil interessiert sind, dann müssen wir über den Forschungs- und Entwicklungsteuerkredit sprechen. Dieser Kredit ist einer meiner Favoriten, da er von anspruchsvollen Unternehmen bereits genutzt wird. Es ist ein etablierter Kredit, den der Kongress gerne in Anspruch genommen sehen möchte. Die Frage, die wir uns dann stellen, ist, wie wir ohne Administratoren, Anwälte und Steuerfachleute denselben Kredit auf unserer Ebene in kleinen und mittelständischen Unternehmen nutzen können. Genau darüber werde ich in diesem Video sprechen und Ihnen einige einfache Tools an die Hand geben, um Ihre eigenen Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten zu verstehen und zu analysieren. Lassen Sie uns zunächst kurz darauf zurückkommen, was der Forschungs- und Entwicklungsteuerkredit ist. Er wurde vom Kongress ursprünglich im Jahr 1981 ins Leben gerufen und wurde 2015 dauerhaft. Dies ist ein Kredit, der eine bestimmte Art wirtschaftlicher Aktivität hier in den Vereinigten Staaten fördern soll, im Gegensatz zum Ausland. Es handelt sich um einen Anreizkredit, was bedeutet, dass der Kongress möchte, dass Sie auf eine bestimmte Weise handeln, um diesen Nutzen zu realisieren. Der Kredit kann in allen offenen Steuerjahren geltend gemacht werden, was bedeutet, dass Sie bundesweit Jahre zurückgehen können und je nach Ihrem Bundesland möglicherweise noch weiter zurückgehen können. Wenn also die hier durchgeführte Analyse auch für bereits eingereichte Vorjahre funktioniert, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, diesen Kredit rückwirkend geltend zu machen. Und zu guter Letzt, wo erscheint dieser Kredit? Dies ist ein Kredit, der nicht nur für profitabel große Unternehmen mit Steuerpflicht gemacht wurde, sondern auch für Startups. Die Möglichkeit für Startups, diesen Kredit in Anspruch zu nehmen, besteht darin, ihn als Lohnsteuer, Unternehmenssteuer oder sogar auf persönlicher Ebene als Einkommensteuergutschrift zu nutzen. Es gibt also einige Möglichkeiten, ihn in Anspruch zu nehmen, aber das Ziel ist, dass
Die Bedeutung des Forschungs- und Entwicklungsteuerkredits für kleine und mittelständische Unternehmen
Die Bedeutung des Forschungs- und Entwicklungsteuerkredits für kleine und mittelständische Unternehmen

Die Bedeutung von Forschung und Entwicklung für Steuergutschriften

  • Selbst als Einzelperson oder als Startup-Unternehmen besteht die Möglichkeit, diese Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen. Lassen Sie sich also nicht abschrecken, nur weil Sie möglicherweise nicht profitabel sind. Ein weiterer wichtiger Punkt ist, dass diese Gutschrift vorgetragen werden kann. Selbst wenn Sie in diesem Jahr nicht profitabel sind, kann die aufgebaute Gutschrift in zukünftigen Jahren genutzt werden, wenn Sie profitabel sind. Wir wollen herausfinden, wie die Definition von Forschung und Entwicklung durch das IRS erfüllt werden kann. Der erste Schritt, den wir bei Beginn einer Zusammenarbeit unternehmen, ist die Abstimmung der Definition, die Ihr Unternehmen für innovativ und forschungsorientiert hält, mit der Definition des IRS für Forschung und Entwicklung zum Zwecke der Berechnung der Steuergutschrift. Betrachten wir dazu den vierstufigen Test des IRS. Der erste Test, den wir angehen, ist die Beseitigung von Unsicherheiten. Hier versuchen wir, zwei Hauptkriterien zu erfüllen. Erstens soll die Forschung darauf abzielen, Informationen zu entdecken, die dem Steuerzahler heute nicht zur Verfügung stehen. Zweitens sollen die Aktivitäten dazu dienen, Unsicherheiten hinsichtlich der Fähigkeit oder Methode zur Entwicklung oder Verbesserung des Produkt-Designs zu beseitigen. Grundsätzlich versuchen wir hier eine Definition von Entwicklung festzulegen, die sich mit der Beseitigung von Unsicherheiten in einem bestimmten Produkt oder Anwendungsfall befasst. Wenn wir eine Zusammenarbeit beginnen, versuchen wir wirklich zu verstehen, wie die Welt ohne die Lösung aussehen würde. Wenn Sie zum Beispiel das weltweit beste CRM-System entwickeln wollen, gibt es Unsicherheiten darüber, mit wem man in Kontakt treten oder in welcher Reihenfolge man diese erreichen sollte. Dies ist nur ein Beispiel für einige Unsicherheiten, die ein Unternehmen haben könnte und die durch ein CRM-Produkt behoben würden. Im Grunde genommen testet dieser Schritt.
Die Bedeutung von Forschung und Entwicklung für Steuergutschriften
Die Bedeutung von Forschung und Entwicklung für Steuergutschriften

Die Bedeutung von Technologietests für Innovation

  • Es wird jeden Standardprozess ablehnen oder eine Situation, in der Sie ein Rezept haben, um etwas zu lösen. Wenn ich Ihnen sagen würde, wie Sie die SEO verbessern, entwickeln Sie Inhalte, verwenden Sie Keywords, erhalten Backlinks. Dieser Prozess ist bereits etabliert. Wenn wir jedoch über Ungewissheiten sprechen, müssen wir darüber sprechen, was die Unbekannten sind, die mit Technologie gelöst werden können. Dies werden wir im Technologietest besprechen. Anschließend sprechen wir über meinen Favoriten: den Technologietest. Dies wird auch als Entdeckungstest bezeichnet und zielt darauf ab, Anforderungen für Innovationen auf der Grundlage von Informationen festzulegen, die mithilfe der Naturwissenschaften gesucht wurden. Jetzt die Naturwissenschaften, die ich hier in Anführungszeichen setze, weil es die genaue Sprache ist, die im Einkommensteuergesetz verwendet wird. Einige Beispiele für Naturwissenschaften sind Ingenieurwissenschaften, Informatik, alles in Bioverbindungen. Dies sind die Arten von wissenschaftlichen Prozessen, die diese Box prüfen werden. Was das Einkommensteuergesetz und die Vorschriften auch angeben, ist, dass entwickelt werden muss, was hier zitiert wird, die Entwicklung eines neuen oder verbesserten Geschäftskomponenten des Steuerpflichtigen, d.h. eines Produkts, Prozesses, Computerprogramms, einer Technik, Formel oder Erfindung, die letztendlich in einer Geschäftsanwendung verwendet werden. Was dies wirklich für Sie als Kunden bedeutet, ist, dass Technologie beteiligt sein muss. Die Forschung um der Forschung willen wird uns nicht in geeignetes Territorium versetzen. Es muss tatsächlich etwas Code geben, es muss eine Codebasis geben oder wenn Sie eine Webanwendung entwerfen, müssen Drahtmodelle und ein Repository vorhanden sein, in dem dieser Code gespeichert wird. Wenn Sie eine neue Verbindung entwickeln, ob es sich um Nahrungsergänzungsmittel handelt, müssen wir definieren, welche Art von Testverfahren wir verwenden und die Technologie angeben, die zum Einsatz kommt, was uns zum dritten Test bringt.
Die Bedeutung von Technologietests für Innovation
Die Bedeutung von Technologietests für Innovation

Die Bedeutung von Prozess-Experimenten für den Erfolg eines Unternehmens

  • Prozess-Experimente sind entscheidend für den Erfolg eines Unternehmens. Der dritte Test evaluiert wirklich, ob ein etablierter Prozess der Experimentation existiert. Möglicherweise ist dies nicht explizit definiert und etabliert, aber höchstwahrscheinlich haben Sie einen Prozess. Dies wird in einigen Unternehmen üblicherweise als Software-Entwicklungszyklus bezeichnet, in dem Anforderungen festgelegt, verfolgt und getestet werden. Die genaue Definition des IRS besagt, dass das Prozess der Experimentation als ein Prozess definiert ist, der entwickelt wurde, um eine oder mehrere Alternativen zu evaluieren, um ein Ergebnis zu erzielen, bei dem die Fähigkeit oder Methode, dieses Ergebnis zu erreichen, zu Beginn der qualifizierten Aktivitäten unsicher ist. Im Grunde genommen geht es darum, am Anfang die Antwort nicht zu kennen und den Prozess zu validieren, ob sie richtig oder falsch ist. Wenn diese Anforderungen nicht vorab festgelegt sind, dokumentieren wir sie und stellen sicher, dass wir den tatsächlichen Prozess widerspiegeln. Wenn Sie keinen Prozess der Experimentation haben, können Sie von unserem Feedback profitieren, um einen solchen Prozess zu entwickeln, damit Sie den Test Nummer drei bestehen. Abschließend haben wir Test Nummer vier: Unternehmenszweck. Um die Forschungs- und Entwicklungskostenabzugsfähigkeit zu erhalten, müssen diese Aktivitäten und Tests ein Geschäftsergebnis erzielen. Das bedeutet, dass Sie laut IRS ein Geschäftskomponenten erstellen müssen. Dies kann eine Funktionalität oder die Fähigkeit zur Bereitstellung eines Dienstes sein. Die geschäftliche Zweckbestimmung ist in dieser Situation sehr klar. Der Unternehmenszweck besteht aus drei Hauptkomponenten, die es qualifizieren: eine neue oder verbesserte Funktion, Leistung und die Fähigkeit, ein Ergebnis zu erzielen.
Die Bedeutung von Prozess-Experimenten für den Erfolg eines Unternehmens
Die Bedeutung von Prozess-Experimenten für den Erfolg eines Unternehmens

Maximierung der Effizienz und Qualität im Geschäftsbetrieb

  • Arbeiten Sie besser, schneller, effizienter und letztendlich zuverlässiger. Wir müssen auch bedenken, dass es viele Dinge auf dem Markt gibt, die halbwegs erfolgreich sind. Vielleicht funktionieren sie nicht zu 100% der Zeit, selbst wenn man an einem Produkt oder einer Funktion arbeitet, bei der die Zunahme der Sicherheit oder Wahrscheinlichkeit des Erfolgs einen Geschäftszweck darstellt. Der letzte Punkt ist in der Regel einer, bei dem die meisten unserer Geschäftsinhaber sagen: Ich verstehe das, aber diejenigen, auf die wir uns wirklich konzentrieren müssen, sind Prozess-Experimente sowie die technologische Funktion. Wenn Sie diese Kriterien erfüllen, qualifizieren Sie sich für den Forschungs- und Entwicklungsteuerkredit. Wahrscheinlich benötigen Sie ein wenig Unterstützung und Beratung, wenn Sie denken, dass Sie zwei von vier oder drei von vier Kriterien erfüllen. Was Sie tun möchten, ist herauszufinden, wie spannend und lukrativ dieser Kredit für Sie sein kann. Zu diesem Zweck haben wir auf unserer Website einen proprietären Rechner erstellt, der es Ihnen ermöglicht, Ihre jährlichen Lohnkosten, Auftragnehmerkosten für mehrere Jahre einzugeben, um ein Gefühl dafür zu bekommen, wie hoch dieser Kredit ausfallen wird. Im verlinkten Text sehen Sie einen Link zu unserem Rechner auf der Website. Klicken Sie darauf, um eine Vorstellung davon zu bekommen, wie groß dieser Kredit für Sie sein kann. Wir hoffen, dass dieses Video hilfreich und aufschlussreich war, um Ihnen mehr Kontext zu diesem besonderen Kredit zu geben, und Ihnen einige der analytischen Ansätze zu vermitteln, die wir verfolgen, um die Bedeutung von Forschung und Entwicklung zu bewerten. Wenn Sie glauben, dass in Ihrer Organisation Forschung und Entwicklung betrieben wird, empfehlen wir Ihnen dringend, diesen Rechner zu überprüfen. Und wenn Sie darüber nachdenken, Forschung und Entwicklung zu betreiben, vielleicht alle vier Tests nicht bestehen, aber denken, dass es möglich ist, dann schauen Sie sich unseren Forschungs- und Entwicklungskalkulator an, um ein Gefühl dafür zu bekommen, welchen Return on Investment Sie bei einem bestimmten Betrag für ein förderfähiges Projekt erhalten. Wir freuen uns darauf, mit Ihnen in Kontakt zu treten und Sie zu beraten. Wenn Sie Fragen oder Kommentare haben, hinterlassen Sie diese bitte unten. Wir werden uns sicher bei Ihnen melden. Es war uns ein Vergnügen, vielen Dank.
Maximierung der Effizienz und Qualität im Geschäftsbetrieb
Maximierung der Effizienz und Qualität im Geschäftsbetrieb

Conclusion:

Erkunden Sie die Möglichkeiten der Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten in Ihrem Unternehmen und nutzen Sie den R&D-Steuerkredit effektiv. Verpassen Sie nicht die Chance, von diesem wichtigen Kredit zu profitieren, der Ihnen Steuervorteile bringen kann.

Q & A

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